اصلاحات ایران در قانون CFT، گامی در جهت درست – قسمت ۲

در مقاله ای با عنوان “اصلاحات CFT قانون، گامی در جهت درست» که روز دوشنبه منتشر شد، ماده ۱ قانون جدید CFT ایران بر اساس بخش‌هایی از توصیه شماره ۵ گروه ویژه اقدام مالی و تبصره‌های تفسیری آن مورد ارزیابی قرار گرفت. ماده ۱ متعاقب آن چهار تبصره است که در این مرحله به تفصیل بیان خواهد شد.

در تبصره تفسیری FATF به توصیه شماره ۵ آمده است:

“همچنین باید جرم ارتکاب جرم تامین مالی تروریسم … تامین مالی تروریسم جرایم نباید مستلزم این باشد که وجوه یا سایر دارایی ها واقعاً برای انجام یا اقدام به یک اقدام تروریستی استفاده شده باشد.

تبصره‌های ۱ و ۲ ماده ۱ قانون CFT این موارد را در بر می‌گیرد که بیان می‌کند هر شخصی که وجوه یا دارایی را برای اهداف ذکر شده در ابتدای مقاله جمع‌آوری یا تأمین کند و قبل از استفاده یا ارائه این وجوه و دارایی‌ها. برای فرد/افراد و سازمان/ها تروریست، به دلیل عوامل خارج از کنترل فرد، قصد تعلیق می شود [آن فرد] تامین کننده مالی تروریسم تلقی می شود. تبصره ۲ مجازات چنین شخصی را تعیین می کند.

ضمناً لازم به ذکر است که مبحث اقدام به جرم در قانون مجازات ایران، بند سوم (جرایم)، فصل اول (قصد به جرم) به طور گسترده ای مورد توجه قرار گرفته است و این فصل در مورد کلیه جرایم تعریف شده در سایر قوانین از جمله CFT اعمال می شود. قانون.

علاوه بر این، یادداشت تفسیری توصیه ۵ به شرح زیر است:

«جرایم تامین مالی تروریسم باید اعمال شود، صرف نظر از اینکه آیا فردی که ادعا می شود جرم را مرتکب شده است یا نه. s) در همان کشور یا کشوری متفاوت از کشوری است که تروریست(ها)/سازمان(های) تروریستی در آن واقع شده اند یا عمل تروریستی رخ داده است/روی خواهد شد.”

در تبصره ۳ ماده ۱ قانون CFT آمده است: تعقیب تحت عنوان تأمین مالی تروریسم علیه اشخاص حقیقی و حقوقی صرف نظر از محل ارتکاب جرم و یا محل وقوع جرم بر اساس این قانون انجام خواهد شد. مجرم واقع شده است و ملیت او چیست.

در قانون سابق، تبصره ۲ ماده ۱ بیان می کرد که اقدامات گروه های آزادیبخش که با اشغال خارجی و غیره مبارزه می کنند، تأمین مالی تروریسم محسوب نمی شود. در قانون اصلاح شده، به جای موارد استثنا، تمرکز بر معرفی تروریست ها است.

بر اساس قطعنامه ۱۳۷۳ سازمان ملل متحد، کمیته ملی تشکیل خواهد شد که فهرست ملی تروریست ها را منتشر و در مورد جزئیات مربوط تصمیم گیری خواهد کرد. کمیته های ملی هر کشور معیارهای خود را برای تعیین در سطح ملی دارند و شورای عالی امنیت ملی ایران بر اساس قانون اساسی ایران و اصل ۱۵۴ آن عمل خواهد کرد.

یادداشت تفسیری توصیه ۵ بیان می کند که:

«تحریم‌های کیفری مؤثر، متناسب و بازدارنده باید برای اشخاص حقیقی محکوم به تأمین مالی تروریسم اعمال شود».

ماده ۲ قانون CFT ایران طیفی از مجازات ها را از اشد مجازات تا حبس، جزای نقدی و مصادره وجوه و دارایی ها معرفی می کند. نکته حائز اهمیت این است که طبق برنامه اقدام FATF، «مصادره اموال با ارزش مربوطه» نیز در این ماده مطرح شده است که یکی از موارد برنامه اقدام را برآورده می‌کند.

یادداشت تفسیری توصیه ۵ نیز به این نکته اشاره می کند:

 «مسئولیت کیفری و مجازات‌ها، و در صورت عدم امکان …، مسئولیت مدنی یا اداری و مجازات‌ها، باید برای اشخاص حقوقی اعمال شود. چنین اقداماتی باید بدون لطمه ای به مسئولیت کیفری اشخاص حقیقی باشد.»

در ماده ۴ قانون CFT آمده است که اشخاص حقوقی مرتکب این جرایم طبق قانون مجازات اسلامی مجازات خواهند شد. در قانون مجازات، مجازات‌های گسترده‌ای از جمله انحلال، مصادره مال، ممنوعیت مادام العمر از انجام برخی فعالیت‌های شغلی و اجتماعی، جزای نقدی و غیره برای اشخاص حقوقی پیش‌بینی شده است. همچنین به صراحت اشاره شده است که این امر مانع از مجازات اشخاص حقیقی نمی باشد.

توقیف، توقیف و مصادره مسائل بسیار مهمی برای مبارزه موفق با تامین مالی رژیم تروریسم است. این موارد عمدتاً در توصیه ۴ و یادداشت تفسیری آن پوشش داده شده است.

نقل قول‌هایی که در زیر از توصیه ۴ (و سایر توصیه‌ها) بازتولید شده‌اند، بر اساس آخرین نسخه توصیه‌های FATF (2012) هستند. لازم به ذکر است که برنامه اقدام ایران بر اساس نسخه قدیمی توصیه ها است. بنابراین پیروی از «توصیه‌های ویژه» سابق باید از نظر فنی برای ایران کافی باشد تا ادعا کند شرایط را برآورده کرده است.

با این حال، ایران برای داشتن قانون CFT قدرتمندتر و قوی تر، تلاش کرده است تا قانون CFT خود را با آخرین نسخه استانداردها هماهنگ کند. نسل قبلی توصیه ها شامل جزئیات کمتری در این زمینه بود. به عنوان مثال، توصیه ویژه ۳ بیان کرد که:

«هر کشور باید تدابیری اتخاذ و اجرا کند، از جمله اقدامات قانونی، که مقامات ذیصلاح را قادر می‌سازد تا اموالی را که عواید حاصل از تأمین مالی تروریسم است، استفاده می‌شود، یا در نظر گرفته شده یا برای استفاده در آن تخصیص می‌یابد، مصادره و مصادره کنند. اقدامات تروریستی یا سازمان های تروریستی.»

توصیه شماره ۴ (۲۰۱۲) از کشورها می خواهد که اقدامات قانونی اتخاذ کنند «تا مقامات ذیصلاح خود را قادر سازند تا موارد زیر را مسدود یا توقیف و مصادره کنند، …: (الف) اموال شسته شده، (ب) درآمد حاصل از، یا ابزارهای مورد استفاده یا در نظر گرفته شده برای استفاده در پول. پولشویی یا جرایم مرتبط، (ج) اموالی که عواید حاصل از آن است، یا برای تأمین مالی تروریسم، اقدامات تروریستی یا سازمان‌های تروریستی مورد استفاده قرار می‌گیرد یا برای استفاده در آن استفاده می‌شود، یا (د) اموالی با ارزش مشابه.

توصیه ۴ ادامه دارد:

«چنین اقداماتی باید به مقام امکان دهد: (الف) اموال را شناسایی، ردیابی و ارزیابی کند که مشمول مصادره است؛ (ب) انجام اقدامات موقت، مانند انجماد و توقیف…”

ماده ۵ قانون CFT، قوه قضائیه و نیروی انتظامی را موظف کرده است: الف) شناسایی، ب) کشف، ج) توقیف یا توقیف: ۱) وجوه مصرف شده، ۲) وجوه تخصیص یافته، ۳) وجوه به دست آمده، ۴. ) اموال موضوع قانون، ۵) عوایدی که به طور کامل یا جزئی به اموال دیگری منتقل شده است، ۶) اموال و عوایدی که با اموال مشروع آمیخته شده است.

همانطور که مشاهده می شود، بیشتر موضوعات مربوط به تامین مالی تروریسم در توصیه جدید در ماده ۵ پوشش داده شده است. همچنین مطابق با کنوانسیون CFT است که در ماده ۸ آن آمده است: «… شناسایی، کشف و انجماد یا توقیف هر گونه وجوهی که به منظور ارتکاب جرایم… استفاده یا تخصیص داده شده است. ، یا ابزارهای مورد استفاده در پولشویی یا جرایم مرتبط با آن یا در نظر گرفته شده است.

همانطور که مشهود است، ابزارهای مورد استفاده در پولشویی و جرایم مرتبط ذکر شده و ابزار مورد استفاده یا در نظر گرفته شده برای استفاده در تامین مالی تروریسم ذکر نشده است. این موضوع در کنوانسیون CFT نیز پیش بینی نشده است و در برنامه اقدام ایران نیز گنجانده نشده است.)

یادداشت تفسیری توصیه ۵ از کشورها می خواهد که «سازماندهی یا هدایت دیگران برای ارتکاب جرم» را به عنوان یک جرم در نظر بگیرند. ماده ۷ قانون CFT این موضوع را با مجازات های شدیدتری برای این گونه افراد پوشش داده است.

توصیه‌های ۱۰، ۱۱ و ۲۰ که به ترتیب به بررسی دقیق مشتری، نگهداری سوابق و گزارش تراکنش‌های مشکوک می‌پردازند، در مواد ۱۳ و ۱۴ قانون CFT منعکس شده‌اند.

در توصیه ۳۵ FATF آمده است:

«کشورها باید اطمینان حاصل کنند که طیف وسیعی از تحریم‌های مؤثر، متناسب و بازدارنده، اعم از کیفری، مدنی یا اداری، برای برخورد با اشخاص حقیقی یا حقوقی وجود دارد. که با الزامات AML/CFT مطابقت ندارند.”

تبصره ۱ ماده ۱۴ قانون CFT برای اشخاص حقیقی و حقوقی که به تعهدات قانونی خود عمل نکنند مجازات در نظر گرفته است.

توصیه شماره ۱۴ در مورد «انعام دادن» نیز در تبصره ۲ ماده ۱۴ قانون CFT آمده است.

آخرین موضوع تحت پوشش این مقاله بر «شامل جرایم تأمین مالی تروریسم به عنوان جرایم اساسی برای پولشویی» تأکید دارد. این در ماده ۱۵ قانون CFT اصلاح شده ایران گنجانده شده است.

جزئیات بیشتر را می توان در این مقاله پوشش داد، اما مقایسه های انجام شده در بالا اطلاعات کافی را در اختیار خوانندگان قرار می دهد تا درک درستی از قانون اصلاح شده و نحوه انطباق آن با استانداردهای بین المللی پیدا کنند. آیین‌نامه مربوطه جزئیات بیشتری را پوشش می‌دهد.

از نظر فنی، باید در نظر داشته باشیم که هیچ قانونی نباید تمام جزئیات استانداردها را در بر بگیرد، در غیر این صورت ممکن است نشان دهنده عدم اجرای آن باشد!

با توجه به اینکه ایران قربانی فعالیت‌های تروریستی متعددی شده و تروریست‌های شناخته شده بین‌المللی مرزهای آن را زیر پا می‌گذارند، ایران مصمم به مبارزه با تروریسم و ​​تامین مالی تروریسم است. این تصمیم مستحق قدردانی و قدردانی جامعه بین المللی است.