مقاله: چارچوب حاکمیت شرکتی بانک های ایران

همزمان با حرکت بانک‌های ایرانی برای اتصال به همتایان بین‌المللی خود، برخی بازنگری‌های ساختاری اساسی به منظور تقویت حاکمیت شرکتی و تنظیم مجدد ساختار سازمانی آنها برای اطمینان از همسویی آنها با آخرین استانداردهای جهانی ضروری است.

مانند هر سازمان دیگری، تعیین کامل و تفکیک وظایف برای عملکرد صحیح آن ضروری است. این اصل در مورد بانک ها و موسسات مالی اهمیت بیشتری پیدا می کند. سلامت و ایمنی بانک‌ها برای ثبات آن ضروری است و برای سلامت اقتصادی آن مهم است.

بانک های جهانی دارای ساختار سازمانی مستقر با بخش های مشخص و عملکرد شناخته شده هستند. نقش ها و مسئولیت های هر بخش به وضوح تعریف و تعیین شده است. علاوه بر این، آنها با یک چارچوب حاکمیت شرکتی قوی مشخص می شوند.

ساختار حاکمیت شرکتی شامل یک سیستم مدیریت و کنترل است که بر پایه وجود یک نهاد اداری (هیئت مدیره) و هیئت حسابرسان بنا شده است. حاکمیت شرکتی تعیین کننده تخصیص اختیارات و مسئولیت هایی است که به وسیله آن امور و امور یک بانک توسط هیئت مدیره و مدیریت ارشد آن انجام می شود. طراحی، پیاده سازی و بهره برداری از یک سیستم کنترل داخلی سالم جزء حیاتی فرهنگ حاکمیت شرکتی قوی است.

به طور معمول، ساختار سازمانی یک بانک از بخش‌های متمایز زیر با وظایف و مسئولیت‌های منحصر به فرد خود تشکیل می‌شود:

هیئت مدیره: هیئت مدیره مسئولیت کلی بانک را بر عهده دارد، از جمله تصویب و نظارت بر اجرای اهداف استراتژیک بانک، چارچوب حاکمیتی و فرهنگ شرکتی. هیئت مدیره همچنین مسئول نظارت بر مدیریت ارشد است.

این بانک مسئولیت نهایی استراتژی تجاری و سلامت مالی، تصمیمات پرسنل کلیدی، سازمان داخلی و ساختار حاکمیتی و شیوه‌ها، و همچنین مدیریت ریسک و تعهدات مربوط به انطباق را بر عهده دارد.

هیئت مدیره باید اطمینان حاصل کند که ساختار سازمانی بانک، هیئت مدیره و مدیریت ارشد را قادر می‌سازد تا مسئولیت‌های خود را انجام دهند و تصمیم‌گیری مؤثر و حکمرانی خوب را تسهیل کند. برای برآوردن و دستیابی به این اهداف و انتظارات، ضروری است اعضای هیئت مدیره با تجربه، شایسته و دانش لازم را داشته باشند.

وزارت خزانه داری: وزارت خزانه داری مسئولیت مدیریت وجوه و نقدینگی بانک، ترازنامه و وضعیت سرمایه آن را بر عهده دارد.

خطوط مختلف کسب و کار (LOB): این موارد شامل بانکداری خرده فروشی، بانکداری شرکتی، دارایی خالص بالا/بانکداری خصوصی و وام مسکن مسکونی است.

هر یک از این LOB ها از وزارت خزانه داری بر اساس مدل قیمت گذاری انتقالی رایج، بودجه دریافت می کنند و در بازار از پیش تعریف شده و بخش مشتری خود فعالیت می کنند.

مدیریت ریسک: بانک‌ها باید تحت مدیریت یک مدیر ارشد ریسک، دارای اختیارات، استقلال، منابع و دسترسی کافی به هیئت مدیره، دارای عملکرد مؤثر و مستقل مدیریت ریسک باشند. عملکرد مستقل مدیریت ریسک جزء کلیدی دومین خط دفاعی بانک است.

بخش انطباق: هیئت مدیره بانک مسئول نظارت بر مدیریت ریسک انطباق بانک است. هیئت مدیره باید رویکرد و سیاست‌های انطباق بانک، از جمله ایجاد یک تابع انطباق دائمی را تأیید کند.

حسابرسی داخلی: عملکرد حسابرسی داخلی اطمینان مستقلی را برای هیئت مدیره فراهم می کند و از هیئت مدیره و مدیریت ارشد در ارتقای یک فرآیند حاکمیتی مؤثر و سلامت بلندمدت بانک حمایت می کند.

بخش عملیات: بخش عملیات مسئول پشتیبانی از مشتریان بانک در زمینه‌های مختلف تجاری، از جمله ورود مشتری، تسویه تراکنش‌ها، تأییدیه‌ها، پرداخت‌ها و مصالحه است.

بخش مالی: اداره دارایی مسئول یکپارچگی و سلامت دفاتر و سوابق بانک است و وظیفه تهیه صورت های مالی بانک را بر عهده دارد.

فناوری اطلاعات: بخش فناوری اطلاعات وظیفه ایجاد، نظارت و نگهداری سیستم ها و خدمات فناوری اطلاعات در سراسر بانک را بر عهده دارد. این دپارتمان وظیفه ارائه، نگهداری و ارتقاء بسترهای فناوری برای فعالیت های مختلف تجاری بانک را بر عهده دارد.

بخش اعتبار: بخش اعتبار نقش عمده ای در سیستم بانکی دارد، زیرا اعطای وام یکی از فعالیت های کلیدی بانک است و ریسک های اعتباری و زیان های احتمالی را به همراه دارد. نقش کلیدی این بخش شناسایی، ارزیابی و مدیریت ریسک اعتباری ذاتی در همه معاملات است.

بخش حقوقی: نقش کلیدی بخش حقوقی ارائه مشاوره و مشاوره حقوقی است که از فعالیت های شرکت پشتیبانی می کند و از امتیاز آن محافظت می کند.

منابع انسانی: دپارتمان منابع انسانی مشاوره و بینش را برای جذب، حفظ، پاداش و توسعه نیروی کار مستعد ارائه می‌کند و به کارمندان پشتیبانی و ابزارهایی را که برای موفقیت نیاز دارند ارائه می‌کند.

به طور خلاصه، حاکمیت شرکتی مؤثر و قوی و ساختار سازمانی مناسب بانک‌ها برای عملکرد رضایت‌بخش و پاسخگویی آن‌ها به سهامداران، مشتریان و فعالان بازار ضروری است.

بانک مرکزی ایران اصول بازل ۳ در مورد حاکمیت شرکتی را در ماه مه به بانک ها و مؤسسات اعتباری خصوصی ایرانی به عنوان بخشی از دستور تنظیم کننده برای تلفیق استانداردهای جهانی ابلاغ کرد. امید است که رگولاتور بر اجرای حاکمیت شرکتی و ساختار سازمانی در بانک‌های ایرانی بیشتر فشار بیاورد.