تغییراتی برای دورهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی ۲۰۲۶ در راه است: آنچه باید بدانید
توسط جِرمی تَنر
(NEXSTAR) – پس از چند تغییر کلیدی در سال ۲۰۲۵، کارشناسان به مالیات‌دهندگان توصیه می‌کنند که برای سال آینده از همین حالا آماده شوند تا از اشتباهات هزینه‌بر جلوگیری کنند.
«اقدام قبل از پایان امسال می‌تواند به‌صورت چشمگیری به سلامت مالی شما در سال ۲۰۲۶ کمک کند»، دان اسنایدر، مدیر برنامه‌ریزی مالی در موسسهٔ حسابداران عمومی آمریکا (AICPA) در یک اطلاعیه خبری گفت. «در این سال تحولات فراوانی در حوزهٔ مالیات و برنامه‌ریزی مالی رخ داده و اکنون زمان مناسب برای آموزش خود و اعمال تغییراتی است که می‌تواند قبل از ۱۵ آوریل ۲۰۲۶ بر صورتحساب مالیاتی‌تان تأثیر بگذارد.»
پروژهٔ IRS Direct File به پایان می‌رسد
IRS Direct File، سامانهٔ الکترونیکی ارسال رایگان اظهارنامه‌های مالیاتی، سال آینده دیگر ارائه نخواهد شد؛ این موضوع توسط دولت ترامپ در اوایل این ماه تأیید شد.
این برنامه که در دوران ریاست‌جمهوری جو بایدن توسعه یافت، توسط کاربران به‌عنوان ابزاری آسان، سریع و مقرون‌به‌صرفه برای انجام اظهارنامه مالیاتی شناخته می‌شد. با این حال، از سوی قانون‌گذاران جمهوری‌خواه که آن را هدر هزینهٔ مالیات‌پذیر می‌دانستند (چون برنامه‌های رایگان دیگری وجود دارند که استفاده از آن‌ها دشوار است) و همچنین از سوی شرکت‌های تجاری تهیه‌کنندهٔ نرم‌افزارهای مالیاتی که میلیاردها دلار از کاربران بابت استفاده از نرم‌افزارهای خود دریافت می‌کردند، مورد انتقاد قرار گرفت.
ممکن است دستمزد شما در سال ۲۰۲۶ بزرگ‌تر باشد، حتی در صورت عدم افزایش حقوق.
اسکات بسنت، وزیر خزانه‌داری و در عین حال رئیس فعلی سازمان IRS، روز چهارشنبه در کاخ سفید به خبرنگاران اعلام کرد که «گزینه‌های بهتری نسبت به Direct File وجود دارد». او گفت: «این سرویس به‌تغییر کم مورد استفاده قرار گرفت» و افزود: «ما معتقدیم بخش خصوصی می‌تواند عملکرد بهتری داشته باشد».
مرکز حقوق مالیات‌دهندگان درخواست اطلاعات طبق قانون آزادی اطلاعات (FOIA) برای آخرین ارزیابی IRS از این برنامه را ثبت کرد و گزارش نشان می‌دهد که ۲۹۶٬۵۳۱ مالیات‌دهنده اظهارنامه‌های پذیرفته‌شدهٔ خود را برای دورهٔ مالیاتی ۲۰۲۵ از طریق Direct File ارسال کرده‌اند؛ این رقم نسبت به ۱۴۰٬۸۰۳ اظهارنامه پذیرفته‌شده در سال ۲۰۲۴ افزایش چشمگیری داشته است.
نکات مالیاتی برای آمادگی در سال ۲۰۲۶
به‌عنوان بخشی از قانون «یک، بزرگ، زیبا» (One, Big, Beautiful Bill Act) دولت ترامپ، نه‌تنها معافیت استاندارد بالاتر است، بلکه سالمندان واجد شرایط می‌توانند معافیت اضافی به‌ارزش ۶٬۰۰۰ دلار نیز دریافت کنند.
اسنایدر و AICPA توصیه می‌کنند که مالیات‌دهندگان در صورت امکان، کسرهای تفصیلی چندین سال را به‌صورت یکجا ترکیب کنند تا بررسی کنند آیا صرفه‌جویی مالیاتی حاصل از این ترکیب بیش از معافیت استاندارد خواهد بود یا خیر.
طبق تخمین بنیاد مالیات (Tax Foundation)، حدود ۸۶٪ از اظهارکنندگان پیش‌بینی می‌شود که در سال ۲۰۲۶ از معافیت استاندارد استفاده کنند.
قابل ذکر است که این قانون محدودیت‌های جدیدی برای اهدای خیریه وضع می‌کند؛ از سال ۲۰۲۶ معافیت بالای خط به‌مقدار ۱٬۰۰۰ دلار برای افراد مجرد و ۲٬۰۰۰ دلار برای زوج‌های مشترک‌الاظهارنامه اعمال می‌شود. حتی در صورتی که از معافیت استاندارد استفاده کنید، مالیات‌دهندگانی که پیش‌تر کمک‌های مالی انجام داده‌اند اما جزئیات را فهرست نکرده‌اند، می‌توانند این مبالغ را به‌عنوان کسر نقدی برای اهدای به مؤسسات خیریهٔ واجد شرایط ثبت کنند.
مالیات‌دهندگان در سطوح درآمدی بالا یا کسانی که قصد استفاده از کسر تفصیلی را دارند، با محدودیت‌های جدیدی مواجه می‌شوند؛ همچنین «حد نصبی» (floor) جدیدی برقرار می‌شود که تنها اهدای خیریه‌ای که بیش از ۰٫۵٪ از درآمد ناخالص تعدیل‌شدهٔ شخص باشد، قابل کسر خواهد بود. بسته به برنامهٔ اظهارنامه خود، ممکن است مالیات‌دهندگان بخواهند اهدای خیریهٔ خود را پیش از ۳۱ دسامبر انجام دهند تا از تغییر قانون جلوگیری کنند.
در نهایت، افرادی که خودرویی آمریکایی که در ایالات متحده مونتاژ شده خریداری کرده‌اند، می‌توانند بهرهٔ وام خودرو را تا سقف ۱۰٬۰۰۰ دلار کسر نمایند. این کسر برای مالیات‌دهندگانی که درآمدشان بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ دلار (به‌ازای زوج‌ها ۲۰۰٬۰۰۰ دلار) باشد، به‌تدریج از بین می‌رود.
اسنایدر از مالیات‌دهندگان می‌خواهد که در اسرع وقت با یک حسابدار رسمی (CPA) یا متخصص مالی شخصی CPA مشورت کنند تا استراتژی مالیاتی و مالی شخصی خود را برای سال ۲۰۲۶ تدوین نمایند.
خبرگزاری Associated Press در تهیهٔ این گزارش مشارکت کرده است.